Si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier et que vous souhaitez le mettre en location pour générer des revenus locatifs, alors vous hésitez peut être à choisir le statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) ? Il est vrai que la LMNP offre une très grande flexibilité et très peu de contraintes, à part un plafond de 23 000€ de revenus locatifs annuels à ne pas dépasser chaque année et évidemment l'obligation de louer un bien meublé et équipé. Ici nous vous expliquons tout ce qu'il faut savoir concernant la fiscalité de la LMNP, afin de vous aider à faire votre choix. Pour obtenir d'autres détails intéressants sur la fiscalité de la LMNP, vous pouvez suivre ce lien : https://www.lmnp-gouv.org/fiscalite-lmnp/.
Tous les avantages fiscaux en LMNP
Les revenus locatifs obtenus par la location d'un bien meublé sous le statut LMNP seront imposés quoi qu'il arrive dans la catégorie fiscale appelée BIC. BIC signifie "Bénéfices industriels et commerciaux". Cependant, en LMNP le bailleur à le choix entre deux régimes fiscaux :
- Régime Micro Bic
- Régime réel
Le régime Micro Bic
L'avantage de ce régime fiscal est qu'il offre un abattement forfaitaire de 50% sur le montant d'imposition total annuel. L'abattement peut même grimper jusqu'à 71% si votre bien meublé est dans une résidence tourisme.
Le régime réel
La plupart des propriétaires bailleurs choisissent le régime réel car il apporte encore plus d'avantages fiscaux dans la plupart des situations. Le régime réel permet en effet d'amortir la valeur du bien, de ses meubles et même le montant des travaux et en plus de déduire toutes charges liées à la gestion du bien. Il y a par exemple les charges de copropriété, les intérêts d'emprunt, les honoraires d'agences, l'assurance du bien, les factures de téléphone, d'Internet ou encore d'électricité.
Concrètement, le régime réel permet au bailleur sous le statut LMNP de pouvoir réduire fortement ses impôts chaque année, en déduisant un grand nombre de charges liées à son activité de LMNP plus en déduisant l'amortissement de son bien des revenus locatifs annuels.
L'amortissement en LMNP, le plus gros avantage !
L'amortissement en LMNP signifie très concrètement d'enregistrer la perte de la valeur d'un bien immobilier et de ses meubles sur une durée définit, afin de réduire progressivement le montant imposable de son investissement locatif. Il faut savoir que le propriétaire bailleur peut amortir 100% de la valeur de son bien, du montant des travaux effectués s'il y en a, de la valeur du mobilier ainsi que du montant des frais d'actes.
L'amortissement des meubles se calcul sur 5 à 10 ans ce qui équivaut à 10% à 20% par an et celle d'un immeuble sur 25 à 40 ans soit 2,5% à 4% par an. Généralement les dépenses qui sont amorties en LMNP ont un montant minimum de 600€.
Concernant plus précisémment l'amortissement des travaux effectués dans le bien, il faut savoir que le calcul de l'amortissement doit bien sûr être réalise en fonction du type de mobilier. Voici quelques exemples :
- Pour des travaux de peintures, une table, ou encore un fauteuille : 10 ans
- Pour la pose d'un sol tout neuf : 15 ans
- Pour le lit : 5 ans
Le remboursement des frais comptable
Un autre gros avantage en matière de fiscalité en LMNP, est la possibilité de rembourser ses frais comptable. En effet afin de calculer et mettre en place l'amortissement de son bien locatif, le bailleur doit faire appel à un comptable ce qui a un coût. Cependant le montant des frais de comptabilité sont totalement récupérables à la seule condition que le cabinet comptable auquel le propriétaire fait appel soit agréé.
Le déficit foncier n'existe pas
Si jamais un déficit foncier existe durant votre investissement, celui sera obligatoirement reporté sur les revenus locatifs de l'année suivante. Ainsi, le montant d'imposition de l'année suivante sera beaucoup plus faible voir nul ! C'est pourquoi l'amortissement du bien plus le déficit déductible des revenus locatifs plus la déduction des charges, l'investissement en LMNP ne coûte presque rien au propriétaire bailleur ! C'est donc un investissement très recommandé à tous les contribuables qui paient beaucoup d'impôt sur le revenu et qui souhaite diminuer cela tout en placement leur argent dans l'immobilier, un secteur qui ne connait que très peu la crise en France.